书评｜读书笔记之用会计思维增值你的财富
2017-01-22
一直想学理财，但是一直没有行动，遇到这本《如何有效管理每一分钱》，作为学习理财的第一步，因为对理财还处于最最初级的学习阶段，所以将阅读的一些重点笔记记下，特此为记。
这本小山龙介（Ryusuke Koyama）和山田真哉(Shinaya Yamada)合著，阿修菌翻译的《如何有效管理每一分钱》的核心观点就是：用会计思维增值你的财富。
《如何有效管理每一分钱》是通过是什么，怎么办，为什么这样的写作逻辑来一步一步分别讲解，给每个要点从开始到结束一一编号，建立公式概况核心观点，重点地方特别加粗，再通过例子和表格将作者的观点进一步阐明清楚。
全书共分为八章两部分。第一部分从第一章到第四章讲述家庭财务，以家庭金钱流动状况为例，讲解会计学意义上的资金流动和会计这门学科更深的一些东西，内容涵盖家庭账本管理技巧，家庭资产管理技巧，开支管理技巧，家庭财务记录技巧以及投资技巧；第二部分从第六章到第八章讲述企业财务，在更高一层次上讲解会计知识在企业管理中扮演着重要的角色，内容涵盖企业分析技巧，四季报阅读技巧以及“超越”会计思维技巧。
一、黑客家庭理财簿------资产负债表（B/S）理念的家庭账本
在第一部分家庭如何理财增值的阐述中，作者开篇提出一个省时易操作的新理念生活黑客（即life hack，起初是指电脑黑客们使用的一些巧妙的“黑客技巧”。现被引申为能够提高个人办事效率的方法和技巧）记账方法------基于资产负债表（B/S）理念的家庭账本。
“从会计的角度来看，这种家庭账本其实就相当于利润表（P/L）。在利润表中，营业收入减去营业成本得出毛利润，再从这些毛利润中减去销售费用，管理费用等，就能得出营业利润，营业利润再加上投资等带来的收入，减去贷款利息等支出，就得出了利润总额。”
“对一般工薪族而言，营业收入基本上就等于是工资了吧。与工资相对的营业成本支出几乎为零，因此基本上工资就可以直接等于毛利润。从工资里减去生活所需的各种费用，得出的就是营业利润。我们可以从每个月的利润表来观察家庭财务的盈利状况。这就是家庭账本的作用。
如果这个利润表是赤字，那么你的存款就会就会不断缩水；反之如果是黑字，那么存款就会越来越多。
一般来说，工资的金额变化不会太大，开源无望的情况下，家庭理财的重中之重便是如何节流了。记录钱到底是怎么花出去的，其目的是减少支出，这也是家庭账本的意义所在。”
介绍完这本账本后，作者接下来介绍了3种记账的法则：
1.余额法则（早上钱包中的金额-晚上睡觉前钱包中的金额；算出中间这段时间你到底话了多少钱；
2.无视零钱的“纸币法则”（无视零头，省去细枝末节的困扰，帮你站在经营者的高度来做判断）；
3.“随意法则”（无须每天记录，只需截取“账本快照”，想起来就算一算，再懒的人都能坚持得下去）
学会了记账方法，这本黑客家庭理财簿就可以让你轻松存钱：
第一步记录资产：现金、存款以及其他资产，以记录当日的价格为基准记录。
第二步记录负债：写入各种贷款的余额。
第三步计算净资产：资产总额减去负债总额，剩下的就是净资产。
这个账本还有三个效果：
现金余额法则→小猪存钱罐效果
纸币法则→经营者视觉效果
随意法则→家庭财务快照效果
以上所有的这些，是以感受资产增加的乐趣为目标。
而世界会计的一个大潮流就是从重视利润表转为重视资产负债表。而如何科学的分配资产与负债也是家庭财务的一个关键问题，所以作者在接下来的篇幅中就结束了一些资产管理技巧，一言以蔽之就是要会核算并且要避免家庭陷入资不抵债的状态。
在核算资产中，需要注意的是固定资产需要折旧，把握贷款余额并增强节约意识，及时对自己的资产进行换购，将浪费时间的东西都视为负债，并通过黑客家庭理财簿，调整理财战略，努力提高自己的资产收益率。
企业重组的三大程序是压缩资产与负债，第三个是重组。重组的三个程序是财务重组，经营重组和投资重组。资产管理技巧在会计思维上就是财务重组，经营重组则体现在对利润表的重审，因此会涉及开支管理。
对一个家庭而言开支管理的终极目的在与存钱。也就是会计中计算损益中的利润=营业收入-费用；家庭财务中的利润=节约下来的钱=储蓄额。这个公式也说明了节约下来的钱才是存下来的钱。所以要存钱，首先要有一个参照标准然后以年为单位定一个节约目标，再利用预存费用型预算管理术做好预算管理，再对生活中对哪些是必要开销，哪些是可以砍掉的支出，进行自我察觉，同时对生活中的支出算算沉没成本和机会成本，相信这样离破解利润的秘密就不是问题了。
写到这里，有读者可能就会问了，既然是黑客家庭理财簿，一种账本，那这个账本到底该怎么记呢？
不要着急，作者在第四章就手把手教你怎么记账：
1. 家庭财务记录瘦身法-----保留购物小票，记录开销，这样会有意想不到的效果
1） 从购物小票中找出习惯性的浪费和冲动消费，从而找到省钱的地方。
2） 将购物小票用小盒子装起来或者放在带插针的收纳器中，将分类成必需和非必需两类，从每月小票累积的厚度就可以看出是否超支；
3） 根据记录情况制定“浪费清单”，意识到浪费的坏习惯后，升华成具体的行为准则。
2. 复式记账法的会计思维-----同时记录金钱流入流出的原因与结果----资产负债表和利润表
在复式记账法中注意区分借方和贷方：借方是自己的部分，而贷方则是别人的部分。
3. 存折留下开支记录，开设储蓄用账户
1） 利用存折记录消费，也可也以达到家庭财务瘦身的效果
2） 单独开设一个储蓄账户（绝对只进不出）
3） 开设一个投资专用账户（可以用于投资的富余资金账户）
4. 钱要优先用在自己身上
二、用钱赚钱与自我投资
世界上总有些人会做白日梦，幻想钱生钱或者坐着不干事就能赚大钱，而在《如何有效管理每一分钱》中，作者告诉读者用钱赚钱，摆脱无意义的竞争是有可能的：那就是有效的投资。
在投资技巧里，作者首先明确了：不存在低风险、高回报的投资。风险和回报会有一个相应的平衡，这就是市场的调节机制。所以应该选择风险与回报相匹配的、诚信且公平的投资项目。
在投资中还要遵循优先还贷的原则，这是最明智，最切实际的“投资项目”。因为偿还贷款没有任何风险，只有偿还一部分，那么剩下的利息就会少一分，贷款利息少交一分，就等于赚了一分。
而对于不动产的投资则要根据投资回报率来判断。
同时还要做长期投资，向巴菲特一样，对熟悉的行业进行投资，降低风险，同时投资分散但是资产不要分散。
对于变幻莫测的市场，对资产的配置就要谨慎变及时调整了，长期复利投资，让时间帮你赚钱。
投资也要设定目标金额与期限，制定投资计划。
投资自己是用最小的投入收货最大的回报，读者可以自己核算投资回报率：无法一蹴而就的技能才是无价的珍宝。
三、企业财务
决定企业运作的三大会计循环：
1. 购货与付款循环
2. 销售与收款循环
3. 筹资与投资循环
因此知道购货与付款循环和销售与收款循环的时间间隔，就可以知道企业的营运资金；时间差越长，需要的的营运资金就越多；反之，亦成立。所以充分利用收款的信用期间，可以更好的创造利润。
上面的任何一个循环不顺畅，企业的状态亦会体现出来，最先就反应在销售与收款循环上，
如果这个循环一直没有得到改善，购货与付款循环也变得不利。在不断恶化的话，就要注意规避不良债权的问题了。
应该判断一个企业状态的好坏，不能只看流动比率，还有关注变化的数字与现金流，因此时间观念也非常重要。
当然对企业进行投资前，投资人都会长期关注企业的动态，搜集相关信息，因此了解掌握相关的阅读技巧也很重要。
以上是整理的一些重点，如果大家觉得有用，正好也想开始学习理财，可以找这本《如何有效管理每一分钱》的书来读一读。
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