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(家庭)财务收支 在甲篇里我们曾跟大家介绍过理财的基本思路，即先积累、再保险、再应急、然后是还贷，最后才是投资和消费。为什么要依照这个顺序进行呢？这是显而易见的，其道理跟盖楼一样，盖楼要先打地基再一层一层往上盖，不然楼就不结实，要垮。理财也是一样的，在你的基本生活还处于无法保障的情况下，就勒紧裤腰带去进行高风险投资，这样的理财方式显然是不安全的。倘若投资成功还好，不管你自己还是别人可能会说你很有胆识，所以获得了高收益，你也将成为大家交口称赞的英雄；可万一失败了，就意味着你可能会负债累累，可能一辈子都要背负一次冒险失败带来的后果，甚至可能一蹶不振。所以一般情况下，对于大多数人来说，以冒险形式进行理财的方式是不可取的。对于大家来说，理财是一件既需要有智慧，又需要有耐性的事。你不要期望一口吃成个大胖子，不到万不得已，我们不提倡冒进式的理财方式。 正如甲篇中提到的例子那样，有人认为自己没财可理，其实很多人并不是真的无财可理，只要生活中存在现金流，有收支情况，那么一般情况下都是有财可理的。作为理财的初期工作，你需要认识到积蓄从无到有的重要转变。要知道，从零积蓄状态到有一定积蓄去做能获得更高收益的投资活动的这个过程就是你在初期要做的最重要的理财工作。这个工作做好了，你就找到了一条通往更高层次理财的大路。而你在理财初期做的工作就像在"铺路"。当然路也不是乱铺的，在你"铺路"之前，要先确定怎么"铺"，也就是说该怎么做好前期的资金积累。 俗话说："磨刀不误砍柴工。"在正式开始积累资金、"打地基"之前，需要对自己的财务状况做一个全面的分析，有了全面的财务分析，就知道该从哪里下手，并制定好积蓄的方针，这样再开始行动就能做到目的明确，行动也会更有成效。其实这就像你去医院体检一样，通过全面体检，医生会发现你身体哪儿有问题，然后再实施针对性的治疗，可以事半功倍，快速解决问题。下面开始对自己的财务状况做一次全面的"体检"吧。 在"体检"过程中我们会用到两个工具：个人(家庭)资产负债表(表2-1)和个人(家庭)月度收支表(表2-2)(我们建议一般按自然月进行统计，当然你可以根据自己的具体情况定统计周期为周、季度，甚至是年)。 个人(家庭)资产负债表 个人(家庭)资产负债表是反映个人(家庭)在某一时期财务状况的会计报表。它在理财中，如在优化个人(家庭)消费结构、帮助个人(家庭)资产快速增值、建立个人(家庭)信用评价体系等方面发挥着重大的作用。 通过个人(家庭)资产负债表可以清楚地了解以下情况。 1. 反映个人资金来源的构成，包括债务和权益，个人与外部发生的经济往来关系等。 2. 反映个人的财务实力、短期偿还债务的能力，资产结构的变化情况和财务状况的发展趋向，并据此做出评定估价。 3. 提供个人资产评估的主要资料，规范地表明个人的财产状况。 4. 得出个人净值(净资产)。个人净值就是总资产与总负债的差值。因此资产负债表又叫资产净值表，或净资产表。 5. 进行财务分析，可得出收支比率、消费与投资比率、现金流量、投资收益率、投资结构、资产负债率等，为投资理财决策提供依据。 表2-1 个人(家庭)资产负债表 单位：元 资 产 金 额 负 债 金 额 现金及现金等价物 贷款 银行存款 个人住房贷款 信用卡 公积金贷款 其他 教育贷款 金融资产 消费贷款 实物资产 车辆 房产 债权 债务 总资产 总负债 净资产 月度收支表 至于月度收支表的作用则是能直观地了解个人(家庭)的收入来源和支出项目，并对各部分所占比例有所了解，从而看出自己每月收支状况，直观地了解自己的钱是怎么花出去的，并有针对性地进行开源或者节流。别小看这张表啊，很多朋友是"不填不知道，一填吓一跳"。坚持每月填一次，根据个人具体的收入和支出项目可以制作更适合自己实际情况的收支表，比如可以把日常生活费细分为衣食住行四项，把"食"一项的支出单独提出来，除以自己的总收入，得到的就是恩格尔系数(衡量个人生活水平的指数，系数越小，说明生活水平越高)了。类似这样的分析还有很多，不管怎样，目的只有一个，就是做到对自己的收支情况心中有数，不能总是糊里糊涂地过日子。在了解收入支出情况之后，合理地调整收入与支出，即开源节流，增加自己手中的余钱。 表2-2 个人(家庭)月度收支表 单位：元 项 目 收 支 项 目 金 额 所 占 比 例 收入 工资 奖金 其他 小计 支出 日常生活费(衣、食、住、行) 还贷 保险 其他 小计 每月盈余 下面我们给一位七八十年代出生的一族的朋友做一次全面的财务状况分析，通过范例你就知道该怎么做了。 个人资料：老王，男，29岁，单身。家庭财产：父母给的一套房子(含家具家电)，价值40万元，银行存款8.5万，股票1.5万，没有负债；平均月收入4 000元(含工资和奖金)，房子出租，租金收入1 200元；支出方面，每月交通费300元，生活费1 800元(吃饭800元，烟费400元，水电上网费200元，服装费400元)，跟朋友一块租房住，房租费1 000元，手机电话费200元。根据老王的基本情况填表。 表2-3 老王的资产负债表 单位：元 资 产 金 额 负 债 金 额 现金及现金等价物 85 000 贷款 0 银行存款 85 000 个人住房贷款 0 信用卡 0 公积金贷款 0 其他 0 教育贷款 0 金融资产 15 000 消费贷款 0 实物资产 400 000 车辆 0 房产 400 000 债权 0 债务 0 总资产 500 000 总负债 0 净资产 500 000 老王的资产状况可以根据上面的资产负债表，合计出个人净资产达到50万元，其中包括存款8.5万元、金融资产1.5万元、房产40万元。由于老王没有贷款或其他债务，因此负债为零。 表2-4 老王的月度收支表 单位：元 项 目 收 支 项 目 金 额 所 占 比 例 收入 工资 4 000 76.92％ 奖金 租金收入 1 200 23.08％ 小计： 5 200 支出 衣 400 12.12％ 食 800 24.24％ 住 1 000 30.30％ 行 300 9.09％ 手机费 200 6.06％ 烟费 400 12.12％ 水电上网费 200 6.06％ 小计： 3 300 每月盈余： 5 200-3 300=1 900 老王的恩格尔系数=食物支出金额/总支出金额=800/3 300=0.24，表示他每月生活支出中有1/4为食物消费，生活水平偏低。用每月收入5 200元减去每月开支3 300，老王每月还有盈余1 900元。可以把这些钱用于储蓄或者其他投资，以增加个人财富。 根据老王的月度收支情况再结合他的家庭财产状况，就可以有针对性地提出适合他的下一步理财步骤。 老王的财务状况分析： 收入方面，从表2-4可以看出，老王的收入主要来自两块-- 工资和房租。鉴于房租一般比较固定，所以只能从其他项目增加老王的收入，所以建议老王在保证现有工作的前提下，尽力拓宽收入渠道，增加自己的收入来源，保证收入方面更加稳定。 消费方面，老王的各项支出看起来都还比较正常，没有特别突出的有问题的支出，但在这里我们仍然可以分析出一些可调整方案。比如，老王每月在交通上的支出有300元，而且老王没有车，说明他居住的地点离单位不近，所以每月会有这么多交通支出。而老王在租房费用上每月也有1 000元的支出，结合他每月的交通费，一分析，可以看出他在租房上的支出偏高，本身租房离单位较远，交通费高，加上租金高，为此可以考虑在离单位较近的地方寻求租房，一方面租金不一定有这么高(即便稍高，只要不高于现在的租金加上交通费，亦可以考虑)，而且可以节省上下班路上的时间。另外，老王每月在买烟上要消费400元，大家都知道吸烟有害健康，而且吸烟还影响理财。如果老王把吸烟的不良嗜好戒除，每年将能节余4 800元！ 这里我们仅仅简单结合收入和支出两方面的数据，即可得出这么多有益的指导，可见简单的表，琢磨好了对个人理财也是有很大帮助的。