助推——你有"雨天专用账户"和"享受专用账户"吗？

助推：启动大脑中的"思维会计"，帮你省钱 Clocky闹表和圣诞节省钱俱乐部是人们用以解决自身控制力问题的外部工具。另外一种解决问题的方式是通过内部控制系统，又叫做"思维会计"。家庭主妇通过"思维会计"对生活开支精打细算。实际上，几乎每个人都使用过这种"思维会计"，只是我们自己没有意识到而已。借钱的"大富豪" 影星吉恩·哈克曼和达斯丁·霍夫曼在早年曾是患难的朋友。哈克曼告诉人们，有一次，他来到霍夫曼的公寓，发现霍夫曼正在向房东借一笔钱。但是，当他们来到霍夫曼的厨房时，发现灶台上摆着几个泥坛子，每个里面都放满了钞票。其中一个坛子上写着"出借"，另一个写着"公共设施"等。哈克曼弄不明白，霍夫曼的坛子里有这么多钱，他为什么要去借钱呢？这时，霍夫曼指着一个写着"食品"的罐子给哈克曼看--里面空空如也。按照经济学的理论（甚至是简单的逻辑），金钱是可以"替代"的，也就是说，金钱不仅仅意味着钞票。坛子里的20美元可以买到价值20美元的食品。但是，人们会采取一种有悖于这种"可替代性"的"思维会计"方式，从而达到控制成本的目的。某些在公司打过工的人都有过这样的经历，公司在进行大宗采购时总是因为有关账户资金不够而难以进行。实际上，公司另外一个账户中还没有花的钱与霍夫曼厨房中其他坛子里的钞票完全是一码事。 在家庭预算方面，对"可替代性"的忽略随处可见。关于"思维会计"最富创造性的做法之一是由一名财务教授发明的。每年年初，这名教授都会将一定数量的钱（比如说2 000美元）拿出来作为预留给联合劝募会的资金。然后，如果在这一年中他发生了不愉快的事情（比如说违章停车罚款等），他便会在脑子里将这部分罚款记在这2 000美元的账上。这便会最大限度地"保证"他不会遭到类似的意外"破财"。你可能会认为，这最终使联合劝募会得不到这笔捐款。实际上并不是这样。这位教授必须确保捐款的数额足够高过其一年之中发生的所有的"破财"额。 "思维会计"活动还出现在赌场里。假如你在赌场里观察一名手气不错、一开始便大获全胜的赌客，你会看到，他会将自己赢得的钱放到一个口袋里，然后将当晚他带到赌场的本金放到另外一个口袋里。对此，赌客们有一套自己的叫法。赌场中，刚刚赢得的钱叫做"玩钱"，而用刚刚赢的钱继续赌便是"用玩钱赌"。这种叫法似乎是要把刚赢得的钱与其他的钱区分开来。有实验证明，赌客们更愿意拿"玩钱"去赌博。参见泰勒和约翰逊1999年的著作。 同样，不赌博的人也会有类似的心态。当初始投资开始赢利时，人们更倾向于用刚刚获利的钱继续做事。这一心态在20世纪90年代牛气冲天的股市里起到了重要的作用，因为许多人便是拿着自己过去几年里赚得的钱去冒险入市的，因为他们认为这样做是值得的。同时，相对于稳扎稳打的辛苦钱，人们更愿意炫耀的是一夜暴富之后的奢侈生活，尽管辛苦赚来的钱与暴富赚来的钱花起来是一样的。 "思维会计"十分重要，主要原因便是账户的不可替代性。尽管像达斯丁·霍夫曼（包括其父亲那一代人）当年在罐子里放钱的事情已经不多见了，但许多家庭仍将自己的账户赋予了多种使用功能：儿童教育、度假、养老等。在许多情况下，这只是表面上不同的账户，而并不是分类账户。这些账户会引发人们许多奇怪的行为，比如同时以相差很大的利率进行借款和贷款。2002年，戴维·格罗斯和尼克·苏勒雷斯发现，一个普通的美国家庭流动资产平均每年要超过5 000美元（主要是在储蓄账户中，利率低于5％），信用卡中的流动资金大约为每年3 000美元（利息一般为18％甚至更高）。如果用储蓄卡上的钱还信用卡的消费，这便是经济学家们认为的一种套利行为--低价买进，高价卖出。然而，实际上，绝大部分的家庭并没有很好地利用这一点。 正如圣诞节省钱俱乐部的做法一样，这一做法看上去似乎并不赖。许多人会按照信用卡设定的最高上限额将钱借入，因为他们看到，如果他们用储蓄账户上的钱还信用卡的话，信用卡上限定的消费额度很快又会达到上限（信用卡公司深知这一点，因此它们更愿意给那些信用卡上的钱达到上限的客户增加信用额度，只要客户能够付得起利息）。因此，将钱分别存在不同的账户也是一种成本较高的自控方式，与圣诞节省钱俱乐部相差无几。 不可否认，许多人在省钱方面很有心得，甚至还会有人不知道如何花钱。如果这部分人的行为走向了极端，我们便会称其为"守财奴"。实际上，许多人都会发现，自己的确亏待了自己。给自己开个"享受专用帐户" 我们有一个叫做丹尼斯的朋友，他在这一问题上想出了聪明的一招。在丹尼斯65岁时，尽管他和太太仍在工作，但他已经开始领取自己的养老金了。由于丹尼斯之前一直省吃俭用（部分原因是因为他的老板给他们上了高额的养老保险），他希望自己在目前身体状况尚佳的情况下好好享受一下生活（特别是去巴黎吃喝玩乐一通）。因此，他为自己的养老保险支票开立了一个特别储蓄账户，并将其称为"享受专用账户"。老人家给自己做了规定，这一账户里的钱可以用来买新潮的自行车，也可以用来买上好的红酒，但不能用于维修自家的房顶。对我们每个人来讲，"思维会计"都可能会成为一件很值得做的事情，因为这会使我们的生活更加有趣，也更有保障。我们可能会受益于自己那近乎神圣的"雨天专用账户"和"享受专用账户"。同样，这一做法还能够改善公共决策。我们会发现，如果我们需要省钱，很重要的一点便是将富余的钱存在账户（或者大脑的虚拟账户）里，只有这样，我们才会觉得没那么迫不及待地想去花掉它。